2015年5月11日　全体バランスも考える

資金繰り状態を見る基本的な経営指標には

①流動比率 ②当座比率　③現金・預金の月商倍率 ④売掛金月商倍率がある。

会社の安全性を見る場合、その代表選手は「流動比率」。

流動資産と流動負債の比率を見る事は、流動比率が100％の会社ならば、１年以内に支払わなければならない負債に対し、それと同額の１年以内に現金化できる資産を持っていることになる。

つまり、その会社には返済能力がある事を意味する。

短期的な支払能力を計る指標で120％以上が目安。

しかし、いくら①流動比率　②当座比率だけのバランスがとれていても、例えば、売掛金が常時、月商の4－5か月分以上あり、「現預金」が 月商の1か月分もない試算表を金融機関に提出してはいけない。

③現金・預金の月商倍率　④売掛金月商倍率の内容が悪いと数値を粉飾していると見られ、借入交渉が上手くいかなくなる。